ВСЁ, ЧТО НУЖНО ЗНАТЬ О ЛЬГОТАХ ПО ИМУЩЕСТВЕННЫМ НАЛОГАМ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

УФНС России по Республике Башкортостан публикует ответы на основные вопросы налогоплательщиков о налоговых льготах по имущественным налогам физических лиц и порядке их предоставления.

Как узнать какие льготы по имущественным налогам положены налогоплательщику?

Льготы по имущественным налогам установлены Налоговым кодексом Российской Федерации, а также по транспортному налогу - Законом Республики Башкортостан от 27.11.2002 №  365-з «О транспортном налоге», по налогу на имущество физических лиц и по земельному налогу - решениями представительных органов муниципальных образований.

Ознакомится с полным перечнем налоговых льгот (налоговых вычетов) по имущественным налогам в разрезе каждого муниципального образования можно с помощью интернет - сервиса ФНС России «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» (www.nalog.gov.ru).

Что такое налоговый вычет по имущественным налогам?

Законодательством предусмотрены льготы как в виде полного либо частичного освобождения от уплаты налога, так и в виде пониженных ставок налога или необлагаемых налогом вычетов.

Так, в соответствии с п. 5 ст. 403 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – НК РФ) всем собственникам недвижимого имущества вне зависимости от того, являются ли они льготниками, по всем объектам налогообложения при расчете налога на имущество физических лиц применяется вычет в виде уменьшения налоговой базы, т.е. кадастровой стоимости: по квартире - 20 кв. м., по комнате - 10 кв. м., по жилому дому – 50 кв. м.

Эти вычеты применяются автоматически при расчете налога для всех объектов. К примеру, если человек владеет тремя квартирами, комнатой, двумя жилыми домами, то вычет будет предоставлен в отношении каждой из трех квартир, комнаты и каждого из домов. При этом собственнику не нужно обращаться в налоговый орган с каким-либо заявлением, включая заявление о предоставлении налоговой льготы.

При этом, например, если площадь жилого дома менее 50 кв. м., обязанность по уплате налога на имущество физических лиц у собственника такого объекта недвижимости отсутствует.

Кроме того, п. 5 ст. 391 НК РФ установлен налоговый вычет, уменьшающий земельный налог на величину кадастровой стоимости 600 кв. м площади земельного участка. Так, если площадь участка составляет не более 6 соток - налог взыматься не будет, а если площадь участка превышает 6 соток - налог будет рассчитан за оставшуюся площадь.

Вычет применяется Героев Советского Союза, Российской Федерации, инвалидов I и II групп, инвалидов с детства, детей-инвалидов, ветеранов Великой Отечественной войны и боевых действий и т.д. для одного земельного участка.

Какие льготы предусмотрены для пенсионеров?

Пенсионеры имеют право на льготу по земельному налогу в виде налогового вычета на величину кадастровой стоимости 600 кв. м земельного участка, а также по налогу на имущество физических лиц в виде освобождения от уплаты налога по одному объекту каждого вида, т.е. за одну квартиру, один жилой дом.

В связи с проведением пенсионной реформы, в целях сохранения социальных гарантий, граждане предпенсионного возраста начиная с 2019 года, имеют право на такие же налоговые льготы, как пенсионеры. К «предпенсионерам» относятся лица, до назначения пенсии которым осталось 5  и менее лет (женщины с 55 лет, мужчины с 60 лет).

Предусмотрены ли налоговые преференции для многодетных семей?

В настоящее время для граждан, имеющих трех и более несовершеннолетних детей (в частности, родителей, усыновителей, опекунов), на федеральном уровне предусмотрены следующие льготы:

-  уменьшение налоговой базы по земельному налогу на величину кадастровой стоимости 600 кв. м площади одного земельного участка;

-  дополнительное уменьшение налоговой базы по налогу на имущество на величину кадастровой стоимости 5 кв. м общей площади квартиры (площади части квартиры, комнаты) и 7 кв. м общей площади жилого дома (части жилого дома) в расчете на каждого несовершеннолетнего ребенка. Данный вычет предоставляется как одному, так и второму родителю, имеющему соответствующие объекты налогообложения, в отношении одного объекта каждого вида.

В Республике Башкортостан для многодетных семей предусмотрены льготы по транспортному налогу. Один из родителей в многодетной семье может воспользоваться льготой в отношении одного легкового автомобиля мощностью до 150 л.с., а также одного автобуса с мощностью двигателя до 125 л.с. Кроме того, с 01.01.2021 транспортный налог для многодетных семей снижен на 50% на автомобили с мощностью двигателя от 150 до 200 л.с.

Льготы по налогу на имущество физических лиц дополнительно устанавливаются решениями местных органов власти. Например, в г. Уфа родители и дети до 18 лет в многодетных семьях освобождаются от уплаты налога на имущество физических лиц за одну квартиру либо жилой дом.

Порядок предоставления налоговых льгот?

Информация об отдельных категориях льготников поступает в налоговые органы от других органов исполнительной власти: о пенсионерах, предпенсионерах и инвалидах – от Социального фонда России (ранее – ПФР); о лицах, имеющих трех и более несовершеннолетних детей – от органов соцзащиты. На основании этих сведений в беззаявительном порядке применяются установленные законодательством налоговые льготы.

Если у налогоплательщика имеется право на налоговую льготу, и он ранее о ней не заявлял, при этом льгота не учтена в налоговом уведомлении – необходимо обратиться в налоговый орган с  заявлением на предоставление льготы по установленной форме

Представить заявление о льготе можно любым удобным способом:

- через сервис «Личный кабинет физического лица» или мобильное приложение «Налоги ФЛ»;

- в любой офис МФЦ;

- почтовым отправлением с описью вложения;

- лично  в налоговый орган по своему выбору.

Налоговые органы рекомендуют гражданам представить заявления на налоговые льготы до 30 апреля 2023 года.

Заявление на налоговые льготы следует представлять ежегодно?

Такой обязанности Налоговым кодексом Российской Федерации не предусмотрено; если в заявлении на льготу налогоплательщик не указал на ограничения по периоду её применения, льгота будет применяться налоговым органом без ограничения действия с учетом устанавливающего её нормативного правового акта.

Какие документы необходимо представить в налоговый орган для получения налоговой льготы по имущественным налогам?

К заявлению о предоставлении налоговой льготы налогоплательщик вправе приложить документы, подтверждающие право на заявленную льготу.

При этом в заявлении налогоплательщика обязательно должны быть указаны реквизиты подтверждающих документов. Для оперативности вынесения решения по заявлению о предоставлении налоговых льгот налоговые органы рекомендуют представлять документы, подтверждающие право на льготу, по возможности, вместе с заявлением. В ином случае, для проверки обоснованности заявленных прав на льготу, налоговые органы должны будут направить запрос в уполномоченные органы.

Ещё новости о событии:

УФНС России по Республике Башкортостан публикует ответы на основные вопросы налогоплательщиков о налоговых льготах по имущественным налогам физических лиц и порядке их предоставления.
10:02 22.03.2023 Кигинский район - Верхние Киги
Льгота по транспортному налогу для владельцев транспортных средств, использующих природный газ в качестве моторного топлива, в Республике Башкортостан предусмотрена как для физических, так и для юридических лиц.
10:02 22.03.2023 Кигинский район - Верхние Киги
В апреле 2023 года налоговые органы Республики Башкортостан начнут массовый расчет транспортного и земельного налогов, а также налога на имущество организаций (для объектов,
10:02 22.03.2023 Кигинский район - Верхние Киги
29 марта 2023 года в 11:00 часов Долговой центр проведет очередной вебинар с налогоплательщиками по актуальным вопросам уплаты налогов через единый налоговый счет (ЕНС).
09:53 22.03.2023 Илишевский район - Верхнеяркеево
В Министерстве сельского хозяйства Республики Башкортостан начинают прием заявок на участие в конкурсе на предоставление грантов «Агростартап».
09:31 22.03.2023 Краснокамский район - Николо-Берёзовка
Состоится вебинар по ЕНС   29 марта 2023 года в 11:00 часов Долговой центр проведет очередной вебинар с налогоплательщиками по актуальным вопросам уплаты налогов через единый налоговый счет (ЕНС).
09:30 22.03.2023 Аургазинский район - Толбазы
21 марта директор ТФОМС РБ Кофанова Ю.А.
09:21 22.03.2023 Фонд ОМС - Уфа
УФНС России по Республике Башкортостан публикует ответы на основные вопросы налогоплательщиков о налоговых льготах по имущественным налогам физических лиц и порядке их предоставления.
08:50 22.03.2023 Мелеузовский район - Мелеуз
Льгота по транспортному налогу для владельцев транспортных средств, использующих природный газ в качестве моторного топлива, в Республике Башкортостан предусмотрена как для физических, так и для юридических лиц.
08:50 22.03.2023 Мелеузовский район - Мелеуз
В апреле 2023 года налоговые органы Республики Башкортостан начнут массовый расчет транспортного и земельного налогов, а также налога на имущество организаций (для объектов,
08:50 22.03.2023 Мелеузовский район - Мелеуз
На выставочном стенде представлены лучшие разработки и достижения вуза Ключевые вопросы развития АПК будут обсуждаться в течение четырех дней в выставочном комплексе ВДНХ-Экспо с 21 по 24 марта в Уфе.
01:20 22.03.2023 БГАУ - Уфа
В апреле 2023 года налоговые органы Республики Башкортостан начнут массовый расчет транспортного и земельного налогов, а также налога на имущество организаций (для объектов,
23:42 21.03.2023 Шаранский район - Шаран
УФНС России по Республике Башкортостан публикует ответы на основные вопросы налогоплательщиков о налоговых льготах по имущественным налогам физических лиц и порядке их предоставления.
23:42 21.03.2023 Шаранский район - Шаран
Льгота по транспортному налогу для владельцев транспортных средств, использующих природный газ в качестве моторного топлива, в Республике Башкортостан предусмотрена как для физических, так и для юридических лиц.
23:42 21.03.2023 Шаранский район - Шаран
Применение индивидуальными предпринимателями единого сельскохозяйственного налога,
22:32 21.03.2023 Шаранский район - Шаран
Уже по традиции он проходит сразу на двух площадках. Традиционно Агропромышленный форум проводят в республике до старта весенней посевной кампании.
21:51 21.03.2023 ГТРК Башкортостан - Уфа
Премьер-министр правительства Башкирии Андрей Назаров опубликовал пост в соцсетях, где рассказал, что его порадовало на выставке «Агрокомплекс» в Уфе.
21:41 21.03.2023 Сетевое издание Республика Башкортостан - Уфа
Основная задача работников лесного хозяйства в предстоящий пожароопасный сезон - это недопущение возгорания в лесном фонде и минимизация ущерба от природных пожаров.
21:41 21.03.2023 Министерство лесного хозяйства - Уфа
Сегодня, 21 марта 2023 года на открытой площадке ВДНХ ЭКСПО в городе Уфе стартовала международная выставка новейшего сельскохозяйственного оборудования - агропромышленный форум «АгроКомплекс».
20:24 21.03.2023 Гостехнадзор - Уфа
Министерство сельского хозяйства Республики Башкортостан и Российский союз пекарей договорились совместно создавать благоприятные условия для развития хлебопекарной отрасли в республике.
19:25 21.03.2023 Министерство сельского хозяйства - Уфа
За период с 13 по 17 марта 2023 г. проведено проверок в отношении юридических лиц и индивидуальных предпринимателей - 25,
18:31 21.03.2023 Роспотребнадзор - Уфа
21 марта в Уфе в выставочном комплексе «ВДНХ-Экспо» стартовала 33-я международная специализированная выставка «АгроКомплекс» и Агропромышленный форум Мероприятие в текущем году порадовало масштабной экспозицией.
18:17 21.03.2023 Министерство сельского хозяйства - Уфа
В Министерстве сельского хозяйства Республики Башкортостан начинают прием заявок на участие в конкурсе на предоставление грантов «Агростартап».
18:17 21.03.2023 Министерство сельского хозяйства - Уфа
В Башкортостане пройдет I тур Общероссийского конкурса «Молодые дарования России» – всероссийской юношеской олимпиады в области искусств, лауреаты которого смогут претендовать на назначение гранта Президента Российской Федерации.
15:53 21.03.2023 Культурный мир Башкортостана - Уфа
Министерство сельского хозяйства Республики Башкортостан объявляет о приеме заявок на участие в конкурсном отборе крестьянских (фермерских) хозяйств и индивидуальных предпринимателей грантов из бюджета Республики Башкорт
14:32 21.03.2023 Белокатайский район - Новобелокатай
Прием заявок осуществляется Министерством сельского хозяйства Республики Башкортостан по адресу 450008, г. Уфа, ул.
12:20 21.03.2023 Администрация Туймазинского района - Туймазы
В Министерстве сельского хозяйства Республики Башкортостан начинают прием заявок на участие в конкурсе на предоставление грантов «Агростартап».
06:40 21.03.2023 Газета Восход - Ишимбай
Фото:минсельхоз РБ Минсельхоз Башкирии объявил о начале приема заявок на конкурс по грантам «Агростартап».
11:33 21.03.2023 Башинформ - Уфа
Претендовать на грант смогут сельхозпредприятия республики. В Башкирии пройдет конкурс на грант «Агростартап» В Башкирии начался прием заявок на участие в конкурсе на грант «Агростартап».
11:32 21.03.2023 Сетевое издание Республика Башкортостан - Уфа
Фото:Минсельхоз РБ Минсельхоз Башкирии объявил о начале приема заявок на конкурс по грантам «Агростартап».
11:02 21.03.2023 Башинформ - Уфа

Новости соседних регионов по теме:

В предыдущем году налоговой льготой по земельному налогу воспользовались 205,6 тысячи собственников Томской области на общую сумму 228,9 миллиона рублей.
10:00 24.03.2023 УФНС России - Томск
Согласно Закона Республики Саха (Якутия) «О налоговой политике Республики Саха (Якутия)» от 07.11.2013 №1231-З N 17-V организации,
12:40 24.03.2023 УФНС - Якутск
Управление Федеральной налоговой службы по Приморскому краю сообщает, что 27 марта истекает срок представления отчётности.
13:22 24.03.2023 УФНС по Приморскому краю - Владивосток
Представители УФНС России по Амурской области из Белогорска организовали выезд мобильного офиса налоговой службы в Ромненский округ.
12:10 24.03.2023 УФНС - Благовещенск
фото: pixabay.com Получить налоговую скидку смогут далеко не все, сообщает KONKURENT.RU.
11:40 24.03.2023 Деловой еженедельник Конкурент - Владивосток
фото: freepik.com Новые поправки в законодательство хотят внести в Госдуму, сообщает KONKURENT.RU.
11:40 24.03.2023 Деловой еженедельник Конкурент - Владивосток
Автор ГТРК «ТАМБОВ» Владельцев транспортных средств, работающих на газомоторном топливе, освободят от уплаты транспортного налога.
22:12 23.03.2023 ГТРК - Тамбов
Льгота распространяется лишь на многодетные семьи Алина ПЕТРОВА Чтобы получить льготу многодетным необходимо обратиться в налоговую по месту жительства.
19:21 23.03.2023 Комсомольская Правда - Тверь
Девять ресурсов, где пригодится подтвержденная учетная запись Госуслуг для авторизации на других сайтах и сервисах: Федеральная налоговая служба - Заявить вычет, заплатить налог.
18:41 23.03.2023 Управление соцзащиты населения - Ступино
В Тверской области 4 492 многодетные семьи воспользовались льготой по уплате транспортного налога в 2021 году.
18:25 23.03.2023 Газета Новоторжский вестник - Торжок
Подать заявление на льготу по налогу на имущество юридических лиц, транспортному и земельному налогу можно одним из следующих способов:
15:23 23.03.2023 Новости Петродворцового района - Старый Петергоф
В 2022 году петербуржцами представлено 736 тысяч налоговых деклараций о доходах физических лиц по форме 3-НДФЛ.
18:22 23.03.2023 УФНС по г. Санкт-Петербургу - Санкт-Петербург
Льготу предлагается установить в отношении одного зарегистрированного на их имя транспортного средства Фото:
18:02 23.03.2023 ATVmedia.Ru - Ставрополь
Около 200 представителей бизнеса Рязанской области приняли участие в серии вебинаров, которые проходят на площадке центра «Мой бизнес» с начала марта.
17:30 23.03.2023 Бизнес-портал - Рязань
В Тверской области 4 492 многодетные семьи воспользовались льготой по уплате транспортного налога в 2021 году.
17:21 23.03.2023 Газета Знамя - Кувшиново
С наступлением нового года стартует очередная кампания по расчету физическим лицам имущественных налогов, в этот раз за 2022 год.
18:11 23.03.2023 Администрация Кировского района - Екатеринбург
Законодательная инициатива Правительства Свердловской области по расширению перечня организаций, применяющих пониженную ставку по налогу на прибыль, получила поддержку депутатов регионального Законодательного собрания.
17:59 23.03.2023 Министерство экономики - Екатеринбург
Межрайонная ИФНС России № 17 по Московской области в рамках проведения информационной кампании по информированию о налоговых льготах,
15:42 23.03.2023 Администрация г. Котельники - Котельники
22 марта 2023 года в Азовском районе состоялся семинар для налогоплательщиков, который посетило порядка 120 человек.
19:11 23.03.2023 УФНС России - Омск
Сегодня, 23 марта, в УФНС России по Омской области состоялось заседание Общественного совета, на котором присутствовали заместитель Министра экономики Омской области Чуловский К.Ю .
19:10 23.03.2023 УФНС России - Омск
 
По теме
Нефтекамск – современный, динамично развивающийся и инвестиционно-привлекательный город Республики Башкортостан, являющийся промышленным, образовательным и культурным центром северо-запада региона.
В настоящее время сложилась ситуация, при которой определенное число граждан, фактически осуществляющих те или иные виды деятельности, не состоит ни в трудовых, ни в гражданско-правовых отношениях с работодателем,
     В настоящее время сложилась ситуация, при которой определенное число граждан, фактически осуществляющих те или иные виды деятельности, не состоит ни в трудовых, ни в гражданско-правовых отношениях с работодателем,
Социальный вычет по расходам на физкультурно-оздоровительные услуги, согласно утвержденного перечня Министерства спорта Российской Федерации от 23 ноября 2021 года № 910 можно получить у работодателя либо в налоговом органе.
Долговой центр продолжает проводить вебинары по ЕНС   22 марта 2023 года Долговой центр провел очередной вебинар с налогоплательщиками по вопросам уплаты налогов через единый налоговый счет (ЕНС).
Жителя Уфы обвиняют в нападении на трех школьниц - Комсомольская правда В Уфе по обвинению в нападении на троих школьниц задержан местный житель Фото: СУ СКР по Башкирии Стали известны подробности нападения на трех школьниц в подъезде дома на Зорге в Уфе.
Комсомольская правда
Под Уфой сгорел дом - Сетевое издание Республика Башкортостан Днем 19 февраля в деревне Шмидтово Уфимского района загорелся жилой дом. Под Уфой сгорел дом Оперативно прибывшие пожарные потушили возгорание.
Сетевое издание Республика Башкортостан
Посол Узбекистана в Уфе - БГАУ Посол Узбекистана в Уфе Состоялась встреча иностранных студентов, обучающихся в вузах Республики Башкортостан, с Чрезвычайным и Полномочным Послом Республики Узбекистан в Российской Федерации Б.З.
БГАУ
17 февраля 2025 года сотрудники Долгового центра провели вебинар, на котором рассмотрели актуальные вопросы налогового законодательства.
Уфимский район
Уфимские школьники в гостях у библиотеки - Национальная библиотека им. Ахмет-Заки Валиди https://www.traditionrolex.com/46 Библиотекари Центра юношеского чтения провели урок мужества «Вечная слава защитникам Отечества!», приуроченный к 80-летию Великой Победы в Великой Отечественной войне.
Национальная библиотека им. Ахмет-Заки Валиди